Με τα άρθρα 203 και 204 του νέου Κώδικα κοινωφελών περιουσιών και σχολαζουσών κληρονομιών που τέθηκε σε δημόσια διαβούλευση τροποποιούνται τα παρακάτω άρθρα του ν. 4557/2018:
Άρθρο 203
Πρόσβαση φυσικών ή νομικών προσώπων σε στοιχεία του Κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων – Προσθήκη παρ. 6α στο άρθρο 20 του ν. 4557/2018 (παρ. 1 άρθρου 74 της Οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640)
Στο άρθρο 20 του ν. 4557/2018 (Α’ 139), περί Κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων, προστίθεται παρ. 6α ως εξής:
«6α. Φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα, πλην των περιπτώσεων του πρώτου εδαφίου της παρ. 6, δύναται να έχει πρόσβαση σε πληροφορίες του Κ.Μ.Π.Δ. που αφορούν στο επώνυμο, στο όνομα, στο πατρώνυμο, στον μήνα και στο έτος γέννησης, στη χώρα διαμονής και στην υπηκοότητα του πραγματικού δικαιούχου, καθώς επίσης στο είδος και στην έκταση των δικαιωμάτων που κατέχει, ύστερα από απόδειξη ειδικού εννόμου συμφέροντος αποκλειστικά για σκοπούς πρόληψης και καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Εφόσον οι πληροφορίες του προηγούμενου εδαφίου δεν επαρκούν για την ταυτοποίηση του πραγματικού δικαιούχου, το φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα δύναται να έχει πρόσβαση σε επιπρόσθετες πληροφορίες που αφορούν στην ημέρα γέννησης, σε στοιχεία επικοινωνίας και στον αριθμό φορολογικού μητρώου. Η χορήγηση πρόσβασης για τις περιπτώσεις της παρούσας γίνεται κατόπιν εισαγγελικής παραγγελίας.».
Άρθρο 204
Πρόσβαση σε πληροφορίες του Μητρώου πραγματικών δικαιούχων εμπιστευμάτων – Τροποποίηση παρ. 3 άρθρου 21 ν. 4557/2018 (παρ. 2 άρθρου 74 της Οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640)
Στην παρ. 3 του άρθρου 21 του ν. 4557/2018 (Α’ 139), περί Μητρώου πραγματικών δικαιούχων εμπιστευμάτων, επέρχονται οι ακόλουθες τροποποιήσεις: α) στην περ. γ), αα) η λέξη «πρόσωπο» αντικαθίσταται από τις λέξεις «φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα», αβ) μετά τη λέξη «αποδείξει» προστίθεται η λέξη «ειδικό», β) η περ. δ) καταργείται, γ) στο δεύτερο εδάφιο, γα) οι λέξεις «των περ. γ) και δ)» αντικαθίστανται από τις λέξεις «της περ. γ», γβ) οι λέξεις «στο όνομα» αντικαθίστανται από τις λέξεις «στο επώνυμο, στο όνομα, στο πατρώνυμο,» δ) το τρίτο εδάφιο αντικαθίσταται, ε) προστίθεται τέταρτο εδάφιο και, μετά από νομοτεχνικές βελτιώσεις, η παρ. 3 διαμορφώνεται ως εξής:
«3. Πρόσβαση στις πληροφορίες της παρ. 1 έχουν:
α) η Αρχή, οι αρμόδιες αρχές του άρθρου 6 και οι αρμόδιες εισαγγελικές ή άλλες αρχές με ερευνητικές ή ελεγκτικές αρμοδιότητες στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, των βασικών αδικημάτων και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, χωρίς κανένα περιορισμό,
β) τα υπόχρεα πρόσωπα, αποκλειστικά στο πλαίσιο της εφαρμογής των μέτρων δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη σύμφωνα με τον παρόντα,
γ) κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα που μπορεί να αποδείξει ειδικό έννομο συμφέρον.
δ) [Καταργείται],
Οι πληροφορίες που είναι προσβάσιμες από τα πρόσωπα της περ. γ) συνίστανται στο επώνυμο, στο όνομα, στο πατρώνυμο, στον μήνα και στο έτος γέννησης, στη χώρα διαμονής και στην υπηκοότητα του πραγματικού δικαιούχου, καθώς επίσης και στο είδος και στην έκταση των δικαιωμάτων που κατέχει. Εφόσον οι πληροφορίες του προηγούμενου εδαφίου δεν επαρκούν για την ταυτοποίηση του πραγματικού δικαιούχου, το φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα δύναται να έχει πρόσβαση σε επιπρόσθετες πληροφορίες που αφορούν στην πλήρη ημερομηνία γέννησης, σε στοιχεία επικοινωνίας και στον αριθμό φορολογικού μητρώου. Η χορήγηση πρόσβασης για τις περιπτώσεις των προηγούμενων εδαφίων γίνεται κατόπιν εισαγγελικής παραγγελίας, ύστερα από απόδειξη ειδικού εννόμου συμφέροντος, αποκλειστικά για σκοπούς πρόληψης και καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
Όταν η πρόσβαση μπορεί να εκθέσει τον πραγματικό δικαιούχο σε δυσανάλογο κίνδυνο εξαπάτησης, απαγωγής, εκβιασμού, εκβίασης, παρενόχλησης, βίας ή εκφοβισμού ή εάν ο πραγματικός δικαιούχος είναι ανήλικος ή άλλως ανίκανος για δικαιοπραξία, μπορεί να ζητήσει, με αιτιολογημένο αίτημά του στον Κεντρικό Συντονιστικό Φορέα, τον κατ’ εξαίρεση περιορισμό στην πρόσβαση μέρους ή συνόλου των πληροφοριών που τον αφορούν. Για τον περιορισμό στην πρόσβαση των υπόχρεων οντοτήτων και των μελών του ευρύτερου κοινού, στο σύνολο ή μέρος των πληροφοριών που αφορούν στον συγκεκριμένο πραγματικό δικαιούχο, εκδίδεται απόφαση του Υπουργού Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών που δεν δημοσιεύεται, κατόπιν σχετικής εισήγησης της Αρχής. Σε περίπτωση χορήγησης των εξαιρέσεων της παρούσας, δημοσιοποιούνται από τον Κεντρικό Συντονιστικό Φορέα ετήσια στατιστικά στοιχεία σχετικά με τον αριθμό των εξαιρέσεων που χορηγήθηκαν και τους λόγους που δηλώθηκαν και γνωστοποιούνται στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Οι εξαιρέσεις που προβλέπονται στην παρούσα δεν ισχύουν για τα πιστωτικά ιδρύματα, τους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς και τους δικηγόρους που υπηρετούν στους Φορείς Γενικής Κυβέρνησης του άρθρου 14 του ν. 4270/2014 με καθεστώς πάγιας αντιμισθίας.».
Πηγή : Taxheaven.gr
